С 1 января 2026 года в России налог на добавленную стоимость (НДС) увеличится с 20% до 22%. Это изменение затронет все бизнес-процессы, связанные с расчетами, документооборотом и бухгалтерским учетом.
Чтобы минимизировать риски и избежать ошибок при переходе, важно заранее подготовиться: провести аудит договоров, обновить учетные системы и обучить сотрудников новым правилам. В этом чек-листе мы собрали основные шаги, которые помогут вашему бизнесу перейти на новую ставку НДС быстро и безболезненно.
1. Аудит действующих и планируемых договоров, расчетов и сделок
- Составить реестр всех контрактов/договоров и обязательств, на которые повлияет новая ставка НДС.
- Проанализировать условия: зафиксирована ли ставка/сумма, предусмотрено ли изменение ставки.
- Проверить расчеты, бюджетирование, тарифные листы, условия платежей и выполнение обязательств.
- Составить перечень переходящих договоров и обязательств.
Ответственные: Главный бухгалтер, финансовый директор, юридический отдел, менеджеры по контрактам
2. Определение и оформление условий корректировок
- Выделить договоры и расчеты, требующие перерасчёта по новой ставке.
- При необходимости уведомить и согласовать изменения с партнерами/клиентами/поставщиками.
- Согласовать и подготовить дополнительные соглашения, изменения прайс-листов.
Ответственные: Коммерческий директор, руководитель отдела продаж/закупок, юридический отдел
3. Обновление расчетов, прайсов, договоров для операций с 2026 года
- Перепроверить цены, тарифы и расчеты с учетом новой ставки.
- Во всех шаблонах, электронных и печатных, заменить ставку на 22%.
- Проверить закупочные и продажные условия, процессы бюджетирования.
Ответственные: Экономист, отдел продаж/закупок, бухгалтерия, ИТ-специалист
4. Обновить учетные системы 1С
- Проверить наличие обновлений ПО для поддержки НДС 22%.
- Ввести новую ставку в справочники и шаблоны документов.
- Настроить автоматические пересчеты, протестировать формирование новых документов.
- Оформить технический регламент обновления.
Ответственные: ИТ-директор, системный администратор, главный бухгалтер, специалисты по автоматизации
5. Обновление расчетов, прайсов, договоров для операций с 2026 года в 1С
- Перепроверить бухгалтерские и торговые документы, связанные с реализацией и закупкой товаров/услуг.
- Выполнить массовое обновление всех шаблонов в 1С под новую ставку.
Ответственные: Бухгалтерия, отдел продаж/закупок, ИТ-специалист
6. Перепрошивка касс и ККТ (если используются)
- Связаться с сервисным центром ККТ — узнать сроки и условия прошивки для ставки 22%.
- Установить новую прошивку до 01.01.2026.
- Провести тестовую продажу и проконтролировать правильность отражения ставки в чеке.
- Оформить акт о перепрошивке, проинструктировать кассиров.
Ответственные: ИТ-специалист, руководитель торговых точек, сервисный инженер, бухгалтерия
7. Проверка и обновление системы ЭДО и шаблонов счетов-фактур
- Внести корректировки в шаблоны ЭДО и форм бумажных счетов-фактур.
- Протестировать формирование счетов-фактур, корректировочных и исправительных документов с новой ставкой.
- Доработать маршруты согласования, провести тестовые обмены с контрагентами.
- Обучить сотрудников обновленным процедурам.
Ответственные: Бухгалтерия, IT-админ ЭДО, операторы электронного документооборота
8. Инструктаж сотрудников
- Подготовить памятки и инструкции по изменениям.
- Провести обучающий семинар для бухгалтерии, экономистов, менеджеров по продажам и закупкам.
- Назначить ответственных за ключевые функции, вести листы ознакомления.
Ответственные: Директор, главный бухгалтер, HR
9. Контроль и перерасчет авансов и обязательств переходного периода
- Проанализировать авансы и обязательства, переходящие на 2026 год.
- Разработать внутренний регламент по отражению и перерасчету авансов.
- Обеспечить раздельный учет по ставкам, контролировать корректировку соответствующих документов.
Ответственные: Бухгалтерия, казначей, служба договоров
10. Отражение в бухгалтерском и налоговом учете операций, облагаемых по ставкам 20% и 22%
- Организовать учет операций по ставкам 20% и 22%.
- Контролировать корректность заполнения документов и отчетности в переходный период.
- Провести дополнительные проверки и сверки между 2025 и 2026 годами.
Ответственные: Главный бухгалтер, ведущий бухгалтер по НДС, ИТ-специалист
11. Календарный/системный контроль перехода
- Запланировать проверки готовности к переходу на новую ставку (декабрь 2025).
- Заблокировать возможность выставления документов по старой ставке с 01.01.2026.
- Провести итоговую ревизию учета, касс, ЭДО и сопутствующей документации.
Ответственные: Главный бухгалтер, ИТ-директор, юрист, внутренний аудитор
12. Контроль отчетности и сдачи деклараций
- Проверить корректность отражения всех операций по старой и новой ставке в отчетности.
- Подготовить пояснительную записку по операциям в переходный период (по требованию налоговой).
- Обеспечить сроки и полноту сдачи деклараций за 4 квартал 2025 и 1 квартал 2026.
Ответственные: Главный бухгалтер, бухгалтер по отчетности
Вас также может заинтересовать
- 1С-ЭДО – сервис обмена электронной документацией с контрагентами;
- 1С-Отчетность – электронная сдача отчетности в налоговую и другие контролирующие органы;
- Кадровый электронный документооборот – сервис для хранения и ведения кадровой документации;
- Чек-лист по переходу на уплату НДС по специальным ставкам для организаций и ИП с 1 января 2026 года.
